Стр 020 ндс что это

Ответы ФНС на вопросы по порядку заполнения формы 6-НДФЛ

Начиная с отчетности за I квартал 2022 года в налоговые органы необходимо представлять новую ежеквартальную форму 6-НДФЛ. Предлагаем вашему вниманию ответы на вопросы по порядку заполнения новой формы В.Д.

Волкова, начальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России. В ближайшее время будут выпущены обновления, учитывающие приведенные в материале разъяснения в части заполнения строки 070 Раздела 1 — следите за мониторингом и новостями сайта. Сотруднику Иванову, не имеющему права на стандартные вычеты, установлен месячный оклад в размере 10 000 руб.

В соответствии с коллективным договором, 20 января Иванову был выплачен аванс в размере 3 000 руб.

НДФЛ не удерживался и не перечислялся. Январь 2022 года Иванов отработал полностью, в связи с чем за январь ему было начислено 10 000 руб.

заработной платы и исчислено 1300 руб. НДФЛ. 10 февраля Иванову было выплачено за январь 2 000 руб. а 15 февраля – оставшиеся 3 700 руб.

В какие сроки и в каком размере следует удерживать НДФЛ из полученных Ивановым доходов? 10 февраля следует считать удержанными 747 руб. налога (из расчета 1300 / (10000-1300) * (3000 + 2000) = 747 с точностью до целых рублей) и перечислить их не позднее 11 февраля, а оставшиеся 553 руб.

налога следует перечислить не позднее16 февраля. ООО «Ромашка» в соответствии с коллективным договором начисляет и выплачивает заработную плату в последний день соответствующего месяца, в частности зарплата за март была начислена и выплачена 31.03.2019, в связи с чем также 31.03.2022 из доходов сотрудников был удержан НДФЛ. В соответствии со ст. 226 Налогового кодекса РФ удержанный 31.03.2022 налог следует перечислить не позднее 01.04.2022.

Включать ли эту операцию в Форму 6-НДФЛ за I квартал 2022 года? С учетом письма от 25.02.2022 № БС-4-11/[email protected] такую операцию налоговый агент вправе не включать в раздел 2 за I квартал.

В этом случае она войдет в раздел 2 отчетности за полугодие 2022 года. Если операция включена в раздел 2 за I квартал, то в раздел 2 за полугодие она уже не включается. Но в раздел 1 такая операция в любом случае должна быть включена в I квартале.

В организации, финансируемой за счет федерального бюджета, помимо сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры, аттестованные сотрудники проходят военную (либо приравненную к ней) службу. По доходам военнослужащих справки 2-НДФЛ на каждое лицо, получившее доход, в отдельности не представляются.

Следует ли включать в Форму 6-НДФЛ доходы всех военнослужащих, в том числе тех, на кого не представляются отдельные справки 2-НДФЛ? В соответствии письмом ФНС России от 25.02.2022 № БС-4-11/[email protected], если зарплата за декабрь 2015 года выплачена, например, 12.01.2019, то данная операция Форме 6-НДФЛ за I квартал 2022 года отражается в части сумм удержанного налога и сроков его перечисления. В частности, в разделе 2 Расчета за I квартал 2022 года указываются следующие данные: по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 31.12.2015; по строке 110 «Дата удержания налога» – 12.01.2019; по строке 120 «Срок перечисления налога» – 13.01.2019; по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Следует ли сумму удержанного 12.01.2022 налога включать в показатель строки 070 раздела 1 Расчета за I квартал 2022 года? Сотруднику Иванову в соответствии с коллективным договором 01.03.2022 была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 4 000 руб. (НДФЛ не удерживался), 02.03.2022 были начислены отпускные в размере 10 000 руб.

(в том числе 1300 руб. НДФЛ) и выплачено еще 8 700 руб. Данные операции в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 года были отражены следующим образом: в показатель по строке 020 включено 14 000 руб.

в показатель по строке 030 включено 4 000 руб. в показатель по строке 040 включено 1 300 руб. в показатель по строке 070 включено 1 300 руб.

Выплата отпускных в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 года была отражена следующим образом: по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 02.03.2019; по строке 110 «Дата удержания налога» – 02.03.2019; по строке 120 «Срок перечисления налога» – 31.03.2019; по строке 130 – 10 000 руб. по строке 140 – 1 300 руб. Следует ли отражать в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2022 года операцию выплаты материальной помощи к отпуску?

Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст.

217 НК РФ). Сотруднику Петрову 09.03.2022 в соответствии с Федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ было начислено и выплачено единовременное пособие при рождении ребенка в размере 15 512 руб.

65 коп. (НДФЛ не удерживался). Следует ли отражать в Расчете 6-НДФЛ за I квартал 2022 года операцию выплаты такого пособия? Сотруднику Петрову 10.03.2022 была начислена и выплачена материальная помощь в связи с рождением ребенка (код дохода 2762) в размере 60 000 руб.

(в том числе 1300 руб. НДФЛ, перечислено на расчетный счет Петрова 58 700 руб.).

Данная операция в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2022 года была отражена следующим образом: в показатель по строке 020 включено 60 000 руб.

в показатель по строке 030 включено 50 000 руб. в показатель по строке 040 включено 1 300 руб. в показатель по строке 070 включено 1 300 руб.

Как следует отразить эту операцию в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2022 года по строке 130? По строке 130 указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога), т.е. в данном случае — 60 000 рублей Сотрудник Петренко является гражданином Украины и в соответствии со ст.

227.1 Налогового кодекса РФ уплачивает авансовые платежи по НДФЛ в связи с работой по найму на основании патента в размере 4 200 руб.

в месяц. С 1 января 2022 года Петренко установлен месячный оклад в размере 30 000 руб.; права на стандартные вычеты Петренко не имеет.

В связи с тем, что фиксированный платеж превышает сумму исчисленного налога (30 000 руб. * 13% = 3900 руб. < 4200="" руб.),="" перечислений="" налога="" в="" бюджет="" с="" выплат="" в="" пользу="" петренко="" не="" производится.=""> Начисленная и выплаченная Петренко заработная плата, исчисленный налог и зачтенная сумма фиксированных авансовых платежей в Расчете 6-НДФЛ за I квартал 2022 года включены показатели строк 020, 040 и 050 раздела 1.

Следует ли отражать эту операцию в разделе 2 в Расчете 6-НДФЛ за I квартал 2022 года? Смотрите также в ИС 1С:ИТС на странице 1С:Лектория видеозапись лекции от 14.04.2022

«”Зарплатная” отчетность за I квартал 2022 года – страховые взносы, новая отчетность по НДФЛ»

. Можно уточнить у В.Д. Волкова про 070 строку.

Согласно контрольным соотношениям (версии 3) ее собираются проверять с фактически поступившими от налогового агента платежами с начала налогового периода.

Если в эту строку не включать налог удержанный и перечисленный в текущем году за прошлый год, то для чего тогда такая странная проверка?

Или в ответах на вопросы сформулировано исключение для 2015/2022 года, а вот при сдаче отчетности за 2022 год декабрь 2022го нужно будет отразить? Или ФНС вновь планирует поменять контрольные соотношения для этой строки. ) Всегда думал, что хуже чем НДС уже ничего не придумают.

Но оказывается как легко и просто заморочить казалось бы простой НДФЛ. Нужно придумать отчетность заполняемую по определенным правилам.

И чем больше этих правил разных и противоречивых тем лучше.

Интересно кому это надо ? Логика для чего — проста — навести порядок в регистрах 2ндфл у организаций. и будет легче проводить проверки по ндфл.

платежи — у них есть — остается только проверить перечисление зп — которое отражено в отчете.

ну и пени можно поначислить проще. а если бухгалтеру от этого на. опе волосы приходится рвать — никого не волнует.

программа 1 с — несовершенна в этом плане. учет получается сложный. шаг влево-вправо -ахтунг.

полтретьего ночи. а я все вникаю. и ведь вроде не дура. Остроумное замечание!

А ещё, в дополнение к ответу Наталька19821982, могу предположить что налоговой не хватает сборов, хотят из увеличить штрафами за не вовремя сданные отчёты и ошибки в них. У работника 36 дней отпуска (28 дней основных и 8 дней дополнительных). 28 дней работник отгулял, а на 8 дней написал заявление на компенсацию за неиспользованный отпуск.

Компенсацию мы начислили 29 февраля, выплатили 15 марта 2022 вместе с заработной платой.

Вопрос: какую дату надо ставить в строке 100 (Дата получения фактического дохода) и в 120 (Срок перечисления налога) в форме 6-НДФЛ и надо ли выделять ее отдельной строкой? Мне кажется, поскольку код компенсации 2012, на неё распространяются и правила по учёту отпуска Т.е. 100 15.03.2022 110 15.03.2022 120 31.03.2022 А выделять отдельной строкой из чего?

1) Тут https://its.1c.ru/db/answers#content:2343:hdoc написано, что компенсацию логичнее отражать по коду 4800 2) Свой срок перечисления предусмотрен для НДФЛ с оплаты отпусков, а для компенсации — общий порядок, т.е. на следующий день после выплаты Исходя их позиции Президиума ВАС РФ, изложенной в Постановлении от 07.02.2012 № 11709/11, отпускные всё-таки относятся к оплате труда, поэтому считаю, что не будет ошибкой отражать КНО и по коду 2000. Учитывая тот факт, что указание кода 2012 для ФНС имеет значение только в вопросе времени удержания и перечисления налога, во многих случаях (выплаты отпускных) более ранним, чем с заработной платы за месяц начисления отпуска.

А при увольнении КНО от зарплаты при выплате не отделяется. А как насчёт рассогласований в формировании движений регистра «НДФЛ расчеты с бюджетом» и автозаполнения 6НДФЛ?

О них знают? Их исправят? Например, при проведении начисления отпуска дата получения дохода в движении регистра, вроде бы, ставится в соответствии с записью табличной части НДФЛ в дркументе.

И при проведении выплаты запись НДФЛ удержанного формируется нормально.

Однако, при автоматическом заполнении 6НДФЛ в 130-ю строку 2-го раздела сумма отпускных не попадёт, если дата выплаты дохода на первой закладке документа начисления отпуска относится к следующему месяцу по отношению к дате получения дохода.

отражённой в движении регистра. Кроме этого, если ранее конца месяца какого-то сотрудника уволили и, как положено, начислили и выплатили ему зарплату в день увольнения, то, вне всякой зависимости от даты документа начисления, указанного в строке начисления периода действия и даже от даты получения дохода в строке табличной части НДФЛ, дата получения дохода в движении регистра «НДФЛ расчеты с бюджетом» будет всё равно последним днём месяца начисления.

В результате, даже при корректном вроде бы формировании движения удержанного НДФЛ с корректной суммой дохода, сумма заработной платы уволенного не попадает в 130-е строки 2-го раздела 6НДФЛ.

Перечисленные недочёты — очень печальные, и выискивать их не так просто.

Я в курсе, что ФНС пока не «выдала на гора» контрольных соотношений для 130-х строк 2-го раздела отчёта. Но лиха беда начало. Мы видим на примере комментариев по поводу вычетов к материалке, налоговики уже говорят, что именно они хотели бы видеть в 130-х строках. Почему нельзя было сделать проще, доходы полученные за период с 1 числа по предпоследнее это один блок раздела 2 6-НДФЛ, соответственно перечисление начисленного налога не позднее последнего числа месяца, и второй блок оставшаяся зарплата и налог соответственно.

Зачем этот подневный учет, если сумму налога по межрасчетным выплатам перечисляем не позднее последнего дня текущего месяца. Исключением можно было бы оставить расчет при увольнении и разовые выплаты, отдельные блоки.

Вопрос, скорее, почему при увольнении нет возможности у документа начисления зарплаты назначить дату получения дохода днём увольнения: при проведении в движение по регистру «НДФЛ расчеты с бюджетом» автоматом лепится последнее число месяца регистрации.

И хоть что напиши в дате документа, периоде действия и дате получения дохода в строке табличной части НДФЛ — всё равно на последнее число месяца сумма начисленного НДФЛ встаёт.

Если зарплата выплачена до окончания месяца, то НДФЛ ведь не может быть удержан ранее начисления?

Или может? Пример, зарплата 10 0000 руб. НДФЛ 1 300 руб. 20 января перечислен НДФЛ и выплачена ЗП. Дата получения дохода 31.01.16 (последний день месяца) Дата удержания налога 20.01.16 или 31.01.16?

Если нет дохода, но уже есть его выплата то было ли удержание налога? Срок уплаты 21.01.16 или 01.02.16 или 31.01.16? См. Письмо ФНС от 24.03.2022 № БС-4-11/5106 В случае если работникам заработная плата за январь 2022 года выплачена 25.01.2019, то в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2022 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2019, по строке 110 – 25.01.2019, по строке 120 – 26.01.2019, по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.

Доход выплачен в 2015 году, а НДФЛ с этого дохода перечислен в 1 квартале 2022 года. Его надо показывать во 2 разделе?

или доход за допустим август 2015 года выплачен в марте 2022 года и соответственно перечислен ндфл, надо показывать во 2 разделе?

Всегда было, что ндфл за предыдущий год до сдачи 2-ндфл попадает туда.

в раздел 2 попадает — дата факт 31.12.2015 дата выплаты март 2022, срок перечисл ндфл следующий зень после дня выплаты зп. у вас за 2015 год висит задолженность на конец 2015 — она из 2 раздела уйдет в 2015 год и все закроется. в первом разделе не надо показывать 2015, только 2022 год.

все строго имхо. у меня у самой куча вопросов. Добрый день! По-моему неправильно истолковано письмо от 25.02.2022 № БС-4-11/[email protected] По поводу второго вопроса когда зарплата выплачивается в последний 31.03.2019, а срок перечисления приходиться на 01.04.2022 г.

С учетом письма от 25.02.2022 № БС-4-11/[email protected] раздел 2 надо заполнять и ориентироваться на дату выплаты заработной платы(=удержание НДФЛ), а в статье указано, что на дату перечисления дохода. Текст из письма «. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2022 года.

» По стр. 020 «Сумма начисленного дохода» отражаем все начисленные доходы в данном месяце (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N Во 2-м разделе расчета 6-НДФЛ за полугодие этот больничный лист не указывается, а отразится он в расчете за 9 мес. с датами фактического получения дохода. Сумма «начисленного дохода» (стр.020) и сумма «фактического получения дохода»(стр.130) — разные вещи.

К примеру больничный предоставлен 27 июня, суммы по нему должны быть выплачены в ближайшую дату выплаты зарплаты, к примеру 10 июля, т.е. 27 июня работнику начисляется больничный за июнь, соответственно должен быть начислен НДФЛ с этой суммы в июне, а удержан и перечислен в июле по факту выплаты.

Иначе в учете происходит перекос — суммы июня попадают в июль.

Но в этом случае 2НДФЛ за год не будет идти со строкой 020 6-НДФЛ. Например пособие по больничному начислено в декабре 2015г. выплачено в январе 2022. В стр.020 6-НДФЛ этой суммы пособия не будет, а в 2-НДФЛ эта сумма будет в 2022 годы ( по крайней мере у меня в 1с отражается так).

В конечном итоге по году по реестру 2-НДФЛ за 2022г. сумма облагаемого дохода будет больше чем по строке 020 6-НДФЛ. 1с 8.2 обновляли в конце прошлой недели больничный начисленный в июне, но о Добрый день!

Подскажите, как отразить в 6-ндфл оплату задолженности за 2015г. (задолженность по заработной плате за октябрь-декабрь 2015г.). Выплатили задолженность 31.08.2019г.

НДФЛ перечислили 01.09.2019г. Меня интересует 2 раздел. Заранее спасибо.

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2088). Помогите, такая ситуация. Сотруднику за январь 2022г.

25.01.2019г. был выплачен аванс в размере 4000 руб.

15.02.2022 г. был выплачен остаток по заработной плате в размере 10 000 руб. При формировании отчета в строку 130 2 раздел встает сумма 10 000 руб, а не 14 000 руб.

В чем проблема, какие настройки надо сделать в программе?

No Comments

  1. Ольда-
    Март 22, 2022 at 12:30 дп

    по новой декларации НДС:
    стр. 020-департамент муниципального имущества
    030 ИНН муниципалитета из договора об аренде
    040-182 1 03 01000 01 0000 110
    050 код ОКАТО где находится помещение
    060 сумма налога (есть в договоре аренды)
    070-1011703 (Для операций по получению в аренду государственного имущества предусмотрен код 1011703, который и нужно указать в разделе 2 налоговой декларации. )
    080-=060